[轉(zhuǎn)] 影子銀行將成為2013年銀行系統(tǒng)的專項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn) 有利銀行業(yè)

2012-12-24 09:45 來源： 瀏覽：1208 評(píng)論：(0) 作者：余凡

預(yù)計(jì)2013年相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，尤其是銀行的投行創(chuàng)新業(yè)務(wù)將受到制約。

一位國有商業(yè)銀行分行高管向理財(cái)周報(bào)記者透露，業(yè)內(nèi)盛傳，銀監(jiān)會(huì)和審計(jì)署已經(jīng)確定，影子銀行將成為2013年銀行系統(tǒng)的專項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)。

銀行審計(jì)工作部署一向被視為銀行業(yè)監(jiān)管的風(fēng)向標(biāo)。此前兩輪，審計(jì)重點(diǎn)分別為地方城投貸款和房地產(chǎn)相關(guān)貸款。

前述分行高管表示，審計(jì)影子銀行，表達(dá)了監(jiān)管層目前對(duì)于金融業(yè)監(jiān)管的擔(dān)憂方向，預(yù)計(jì)2013年相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，尤其是銀行的投行創(chuàng)新業(yè)務(wù)將受到制約。

銀行提前內(nèi)部排查

一般而言，目前商業(yè)銀行審計(jì)分為內(nèi)審和外審。內(nèi)審由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，外審由專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，目前主要為會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

另外，對(duì)于部分大型金融機(jī)構(gòu)，國家審計(jì)署也會(huì)按計(jì)劃進(jìn)駐，對(duì)其進(jìn)行一年一度的專項(xiàng)審計(jì)和三年一次的大審。

此次年度影子銀行專項(xiàng)審計(jì)工作，為國家審計(jì)署主導(dǎo)。目前全國審計(jì)工作會(huì)議還未召開，因此審計(jì)署至今仍然沒有公布2013年的審計(jì)重點(diǎn)工作。

11月底，審計(jì)署副審計(jì)長董大勝曾在北京舉辦的2012年深化金融審計(jì)研討班上表示，要進(jìn)一步深化金融審計(jì)工作，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)完善國家治理發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。

另一家商業(yè)銀行內(nèi)部人士向理財(cái)周報(bào)記者表示，確實(shí)聽到了加強(qiáng)影子銀行審計(jì)和監(jiān)管的風(fēng)聲，銀行自身也不斷在進(jìn)行內(nèi)部排查和準(zhǔn)備資料。

此前銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)下發(fā)通知，要求各家商業(yè)銀行自己排查代銷的投資產(chǎn)品。今年以來密集出現(xiàn)的銀行代銷問題中，包括分支行員工欺騙客戶私自銷售違規(guī)產(chǎn)品，也包括大量銀行和第三方合作產(chǎn)品。

據(jù)介紹，一般而言，等到審計(jì)方向確認(rèn)之后，審計(jì)署屆時(shí)將進(jìn)駐各大商業(yè)銀行總行和大型分支機(jī)構(gòu)，要求各大銀行上報(bào)其所涉及的產(chǎn)品、審批流程、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，考察其中是否有不合規(guī)范或者風(fēng)險(xiǎn)較大之處。

影子銀行監(jiān)管爭(zhēng)議

盡管監(jiān)管層指向明顯，但不少業(yè)內(nèi)人士仍然認(rèn)為，對(duì)于影子銀行的監(jiān)管思路仍可商榷。

“影子銀行”受到業(yè)界的廣泛關(guān)注，源于中國銀行董事長肖鋼10月的一篇文章。其中指出，影子銀行通常表現(xiàn)為理財(cái)產(chǎn)品、地下金融和表外借貸。中國銀行業(yè)與信托投資公司以及其他實(shí)體緊密合作，將信托貸款包裝成理財(cái)產(chǎn)品，提供給投資者超過傳統(tǒng)銀行存款的年利率。這些產(chǎn)品主要商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)或在線出售。通過這些渠道，許多資金進(jìn)入房地產(chǎn)開發(fā)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，制造業(yè)和地方政府融資平臺(tái)。

肖鋼文章認(rèn)為，其中部分產(chǎn)品，是“發(fā)新還舊”的“龐氏騙局”。

一家股份制銀行個(gè)金部門負(fù)責(zé)人表示，不認(rèn)為投資于資金池的短期理財(cái)產(chǎn)品是“龐氏騙局”。“不能認(rèn)為凡是短融長投都有問題。”他說，“投資中期限錯(cuò)配非常正常，而我們也有能力去管理好這一部分產(chǎn)品。從現(xiàn)在我們內(nèi)部掌握的數(shù)據(jù)和同業(yè)公布的結(jié)果來看，資金池產(chǎn)品沒有出現(xiàn)過大的問題。”

而一家與銀行合作較多的券商資管負(fù)責(zé)人則表示，據(jù)他目前了解到的情況來看，銀監(jiān)會(huì)要求銀行排查代銷產(chǎn)品，并非外界所指打算緊縮監(jiān)管。

“我認(rèn)為銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管思路是不一樣的。”這位負(fù)責(zé)人表示：“證監(jiān)會(huì)傾向于前端管理，比如產(chǎn)品審批非常嚴(yán)格。而銀監(jiān)會(huì)的思路更傾向于后端，在銀信合作、銀證合作已經(jīng)達(dá)到一定規(guī)模的時(shí)候，監(jiān)管部門才介入。銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)在主要是先做摸底工作，搞清楚情況之后應(yīng)該才會(huì)確定監(jiān)管具體的方式方法。”

前述商業(yè)銀行分行高管表示，對(duì)于每一家商業(yè)銀行而言，投行都是創(chuàng)新業(yè)務(wù)，不應(yīng)沿用傳統(tǒng)商業(yè)銀行監(jiān)管思路，否則很難得到進(jìn)一步發(fā)展。

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