[轉(zhuǎn)] 中國證實與美國就審計文件查閱達成協(xié)議

2013-05-28 10:48 來源： 瀏覽：734 評論：(0) 作者：余凡

中國證券監(jiān)督管理委員會（ 簡稱：中國證監(jiān)會）周五證實，已同意允許美國監(jiān)管機構(gòu)查閱中國會計師事務(wù)所的文件。

中國證監(jiān)會的一位發(fā)言人在新聞發(fā)布會上表示，根據(jù)中美雙方達成的上述協(xié)議，美國上市公司會計監(jiān)管委員會(U.S. Public Company Accounting Oversight Board, 簡稱PCAOB)將可查閱中國審計公司持有的審計記錄和其他文件。

該發(fā)言人還稱，該諒解備忘錄為那些尋求從美國股市融資的中國企業(yè)掃清了道路。

美國監(jiān)管機構(gòu)兩年多來一直在調(diào)查在美國上市的中資企業(yè)。美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission, 簡稱SEC)已對約十二家中資企業(yè)提起訴訟，指控這些企業(yè)存在欺詐或其他不當(dāng)行為。

目前中國企業(yè)依然可以在美國市場進行首次公開募股(IPO)，但過去一年沒有企業(yè)嘗試這樣做，因為美國投資者仍對中國企業(yè)在美國的IPO予以謹慎提防。

對于美方查閱審計文件的要求，中國方面此前認為這涉及侵犯主權(quán)，因此一直不愿做出絲毫讓步。SEC無法向中國審計公司索取文件，因這些公司聲稱移交文件可能會觸犯保守國家機密的法律。

周五達成的協(xié)議是中國方面做出的重大讓步，但對于美國監(jiān)管機構(gòu)而言，這僅僅是第一步。美國監(jiān)管機構(gòu)不允許赴美上市的海外公司在受監(jiān)管嚴(yán)格程度與美國企業(yè)完全不同的環(huán)境下運營。

該協(xié)議可能會加強美國監(jiān)管機構(gòu)與中國會計師事務(wù)所打交道的能力，但能否成功還取決于周五的協(xié)議意味著中國愿意進一步協(xié)商，還是將上述讓步視為協(xié)商進程的結(jié)束。

去年12月，SEC對五大會計師事務(wù)所的中國關(guān)聯(lián)公司提起行政訴訟，要求它們遵守美國法律，配合該委員會的調(diào)查。SEC的一位行政法法官正在審理此案，預(yù)計將在10月份做出裁決。如果法官判SEC勝訴，這些涉案的事務(wù)所可能將被剝奪審計美國上市企業(yè)的資格。

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